Special - Steuerrecht

Special

Steuern ja, aber manchmal ist es schon zum Verzweifeln.

Trotz Rekordeinnahmen gelingt der Politik kein Trendwechsel: es werden weiterhin Schulden gemacht. Wie der Staat bei Unternehmen und Bürgern „abgreift“ und was bei der Steuer so alles beachtet werden muss.


Allgemein

  • Arbeitszimmer
  • Die Gesetzliche Regelung zum Arbeitszimmer von 2007 ist verfassungswidrig.

  • Capital Gains Tax
  • Capital Gains Tax und Drei-Objekt-Grenze

  • Darlehensverträge zwischen Angehörigen
  • Angehörige können ihre Rechtsverhältnisse grundsätzlich untereinander so gestalten, dass die Steuerbelastung möglichst gering ist.

  • Denkmal
  • Eigentum mit steuerlichem Flair - Altbauten können einen hohen, steuerlichen Reiz haben, wenn sie als Denkmal anerkannt werden.

  • Elternhaus
  • Beim Elternhaus ist ein steuerfreier Erwerb möglich.

  • Familienkasse
  • Die Familienkassen können strafrechtliche Ermittlungsverfahren durchführen, wenn sie den Verdacht haben, dass eine Überzahlung von Kindergeld vorliegt.

  • Filmfonds
  • Sollten Filmfonds-Anleger freiwillig Steuernachforderungen begleichen?

  • Güterstand
  • Gestaltungen zum Güterstand zwischen Ehegatten - Vorteile bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer.

  • Haushaltshilfe
  • Haushaltshilfe ganz legal - nie war es so günstig wie heute.

  • Kontenabrufverfahren
  • Bereits seit 2003 spähen Behörden zur Ermittlung von Wirtschafts- und Steuerstraftaten Kontonummern, -inhaber und die Kontoeröffnungsdaten bei Banken aus.

  • Schenkungssteuer Schweiz
  • Erbschaft- und Schenkungssteuer in der Schweiz - die Steuerhoheit liegt bei Kantonen und Gemeinden.

  • Steuerfahndung
  • Wenn das Finanzamt den Verdacht hat, betrogen zu werden, schickt es die Steuerfahndung.

Einkünfte und Einkommen

  • Altverluste
  • Altverluste aus Kapitalvermögen: Strategien zur Nutzung im Zusammenhang mit der Abgeltungssteuer.

  • Anerkennung von Verlusten
  • Dauerhafte Verluste aus der Vermietung und Verpachtung von Immobilien erkennt das Finanzamt nicht immer an.

  • Erstattungszinsen
  • Sind vom Finanzamt geleistete Erstattungszinsen auf Einkommensteuererstattungen nicht mehr zu versteuern?

  • Getrenntleben
  • Das Getrenntleben in einem abgesetzten Refugium außerhalb der Ehe- oder Familienwohnung ist nicht nur melderechtlich, sondern auch steuerlich problematisch.

  • Grenzgänger
  • Grundsatz für die Steuerpflicht von Arbeitnehmern ist, dass diese am Ort Ihrer Tätigkeit steuerpflichtig sind.

  • Kapitaleinkünfte
  • Trotz der Abgeltungssteuer ist die Angabe der Kapitaleinkünfte in der Steuererklärung meist nötig - die Ausnahme wird zur Regel.

  • Renten
  • Besteuerung von Renten - Besonderheit bei der Ermittlung der Einkünfte von Rentnern.

  • Selbstanzeige II
  • Verschärfte Anforderungen an die strafbefreiende Selbstanzeige.

  • Selbstanzeige III
  • Fallstricke bei der steuerlichen Selbstanzeige.

  • Selbstanzeige - Schweiz
  • Schlechte Zeiten für Steuersünder in der Schweiz. Vieles ändert sich - jetzt noch rechtzeitig mit einer Selbstanzeige vorbeugen.

Immobilien

  • Behindertengerechte Ausgestaltung
  • Behinderungsbedingte Umbaukosten als außergewöhnliche Belastungen.

  • Drei-Objekt-Grenze
  • Überschreitung der Drei-Objekt-Grenze beim gewerblichen Grundstückshandel durch Aufteilung im Kaufvertrag.

  • Erbbauzinsen
  • Eine rückwirkende Verschärfung bei im Voraus geleisteten Erbbauzinsen ist verfassungswidrig.

  • Ferienwohnungen
  • Vermietung von Ferienwohnungen - Gewinnerzielungsabsicht oder Liebhaberei?

  • Photovoltaikanlage
  • Vorsteuerabzug für Photovoltaikanlage bei Neueindeckung des Daches einer Scheune

  • Vorsteuerabzug
  • Einschränkung des Vorsteuerabzugs bei von Ehegatten errichteten sowohl unternehmerisch als auch privat genutzten Gebäuden.

Kinder

  • Ausbildungsfreibetrag
  • Der Ausbildungsfreibetrag ist verfassungskonform

  • Elterngeld
  • Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden, dass die Ausgestaltung des Elterngelds als Einkommensersatzleistung verfassungsgemäß ist.

  • Enkel
  • Die Unterstützung von Enkelkindern kann bei den Großeltern zu außergewöhnlichen Belastungen führen.

  • Hochbegabte
  • Aufwendungen für den Besuch einer Schule für Hochbegabte als außergewöhnliche Belastungen.

  • Kindergeld II
  • Kein Zugriff von Kommunen auf Kindergeld für behinderte Kinder.

  • künstliche Befruchtung
  • Aufwendungen für eine heterologe, künstliche Befruchtung sind als außergewöhnliche Belastungen abziehbar.

  • Semestergebühren
  • Semestergebühren sind beim Kindergeld bei der Prüfung der Einkünfte- und Bezügegrenze insgesamt als ausbildungsbedingte Mehraufwendungen abziehbar.

Umsatzsteuer

  • Altenhilfe
  • Leistungen der Altenhilfe eines gemeinnützigen Vereins im Rahmen des „betreuten Wohnens“ sind umsatzsteuerfrei.

  • Betriebsausflug
  • Kein Vorsteuerabzug beim Betriebsausflug, soweit keine Aufmerksamkeit (Grenze 110 Euro) vorliegt.

  • Erschließungsanlagen
  • Kein Vorsteuerabzug für Erschließungskosten.

  • Gutscheine
  • Bilanzielle Behandlung von Geschenkgutscheinen, Warengutscheinen und Rabattgutscheinen.

  • Gutscheine II
  • Die umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen.

  • Hotelschecks
  • Unterliegt der Verkauf von so genannten Hotelschecks an private Kunden der Umsatzsteuer?

  • Rechnung
  • In unvollständiger Rechnung unberechtigt ausgewiesene Umsatzsteuer führt zur Umsatzsteuerschuld.

  • Sammlung
  • Kein Vorsteuerabzug beim Aufbau einer Oldtimersammlung.

  • Speisen
  • Abgrenzung von Lieferungen und Restaurationsleistungen bei der Abgabe von Speisen an Imbissständen

Unternehmen

  • Außenprüfung
  • Ab 2007 scheint ein neues Zeitalter bei der Außenprüfung eingeläutet worden zu sein.

  • Betriebsprüfer
  • Betriebsprüfung: Was tun, wenn der Betriebsprüfer nervt?

  • Betriebsprüfung
  • Eine Betriebsprüfung ist ein Ereignis im Leben eines Unternehmers, mit dem er in der Regel ein bis dreimal während seiner aktiven Zeit konfrontiert wird.

  • Bulgarien
  • Mit zehn Prozent Ertrags- und Einkommensteuer (FlatTax) hat Bulgarien neben Zypern die geringsten Steuern in der EU.

  • Digitale Buchhaltung
  • Große Unternehmen und internationale Konzerne profitieren schon lange von der digitalen Buchhaltung.

  • Elektronische Betriebsprüfung
  • In den Jahren 2003 bis 2006 hat der Fiskus seine Prüfer für die elektronische Betriebsprüfung zunächst mit Laptops ausgestattet.

  • Firmenwagen
  • Ein Fahrer und zwei Firmenwagen, wie wird die private Nutzung versteuert?

  • Gesellschafterkonten
  • Gesellschafterkonten bei Personengesellschaften - praktische Auswirkungen im Steuerrecht.

  • Gesundheitsförderung
  • Verbesserung des allgemeinen Gesundheitszustands und betriebliche Gesundheitsförderung.

  • Haftungsvergütung
  • Umsatzsteuerliche Behandlung einer Haftungsvergütung einer Personengesellschaft an einen persönlich haftenden Gesellschafter.

  • Investitionsabzugsbetrag
  • Der Investitionsabzugsbetrag ist die Nachfolgeregelung zur Ansparabschreibung.